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中国人民银行关于印发《国库资金经收支付服务管理办法(试行)》的通知(银发[2019]292号)

中国人民银行 (2019-12-13)

【正文】
  中国人民银行文件
  银发〔2019〕292号
  中国人民银行关于印发《国库资金 经收支付服务管理办法(试行)》的通知
  中国人民银行上海总部,各分行、营业管理部,各省会(首府) 城市中心支行,各副省级城市中心支行;各国有商业银行、股份 制商业银行,中国邮政储蓄银行;中国银联股份有限公司、网联 清算有限公司:
  为规范国库资金经收支付服务有关各方的业务行为,维护国 库资金安全,保障缴款人合法权益,中国人民银行制定了《国库 资金经收支付服务管理办法(试行)》,现印发给你们,请遵照执
  请中国人民银行各分支机构将本通知转发至辖区内各城市 商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银 行、民营银行、外资法人银行和非银行支付机构。
  附件:国库资金经收支付服务管理办法(试行)国库资金经收支付服务管理办法(试行)
  第一章总则
  第一条为规范国库资金经收支付服务有关各方的业务行 为,维护国库资金安全,保障缴款人合法权益,根据《中华人民 共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国国家金库条例》、《中 华人民共和国国家金库条例实施细则》((1989 )财预字第68号)、 《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》(中国人民银行令 〔 2001〕第1号发布)、《非金融机构支付服务管理办法》(中国人 民银行令〔2010〕第2号发布)、《银行卡清算机构管理办法》(中 国人民银行中国银行业监督管理委员会令〔2016〕第2号发布)、 《非银行支付机构网络支付业务管理办法》(中国人民银行公告 〔2015〕第43号公布)等法律法规和规章制度,制定本办法。
  
  付机构依托商业银行或清算机构与国库直连的网络通道,为各类 预算收入经收入库提供的网络支付服务。国库资金经收支付服务 是国库经收业务的延伸,是仅面向个人银行结算账户提供的网络 支付服务。
  国库资金经收支付服务包括两种业务模式:一是非银行支付 机构通过清算机构与商业银行连接,依托商业银行直连国库的网 络通道提供经收支付服务(以下简称模式一 );二是非银行支付机 构依托清算机构直连国库的网络通道提供经收支付服务(以下简 称模式二 )。
  本办法所称非银行支付机构,是指持有中国人民银行颁发的 《支付业务许可证》的境内法人机构。
  本办法所称清算机构,是指具备合法清算资质,且已加入国 库信息处理系统(TIPS)的法人机构。
  本办法所称商业银行,是指通过TIPS经收预算收入的商业 银行和信用社。
  商业银行、清算机构加入TIPS的有关要求另行规定。
  第三条符合以下条件的非银行支付机构,可参与提供国库 资金经收支付服务。
  (一)遵守中国人民银行有关国库业务和非银行支付机构业 务各项管理规定;
  (二)符合本办法规定;
  (三)能够提供国库资金经收支付服务必须的技术支持与系 统改造服务;
  (四)获得互联网支付或移动电话支付业务许可;
  (五)最近三年分类评级均为B类及以上,且未发生重大违 法违规行为。
  第四条本办法适用于在预算收入逐笔经收缴入国库过程
  第二章服务合作协议的一般规定
  第五条在国库资金经收支付服务模式一中,非银行支付机 构、商业银行和清算机构应签订国库资金经收支付服务合作协议; 在国库资金经收支付服务模式二中,非银行支付机构和清算机构 应签订国库资金经收支付服务合作协议。
  第六条国库资金经收支付服务合作协议应当包括以下内
  容:
  (一)协议各方的名称(统一社会信用代码)、法定代表人姓 名、联系电话;
  (二)国库资金经收支付服务覆盖的业务范围、行政区域和 服务期限;
  (三)国库资金经收支付服务的业务模式、流程和资金扣划 清算方式;
  (四)国库资金经收支付服务中的信息交互传送标准;
  (五)协议各方责任、权利与义务;
  (六)信息保密条款;
  (七)监督制约事项;
  (八)其他有关事项。
  协议还应当明确和细化本办法有关国库资金经收支付服务 的其他具体要求。协议由各方法定代表人签字并加盖单位公章后生效。
  国库资金经收支付服务内容发生变更的,各方应当就变更部 分签订补充协议或签订新协议。
  第七条国库资金经收支付服务各方应当在业务开展10个 工作日前完成协议签订,并于协议签订后的5个工作日内,分别 报送中国人民银行备案。
  国库资金经收支付服务内容发生变更的,应当自补充协议或 新协议签订后5个工作日内,各方分别向中国人民银行重新备案。
  国库资金经收支付服务终止的,除按本条第二款要求进行备 案外,各方还应当提前一个月分别书面告知中国人民银行。
  第八条国库资金经收支付服务各方不得将该项服务通过 委托等方式全部或部分转给其他机构或单位。
  第三章服务行为管理
  第九条提供国库资金经收支付服务的非银行支付机构,在 缴款人缴款时,应当向缴款人明确提示本机构在缴款过程中提供 的支付服务内容。
  第十条国库资金经收支付服务各方应当提供该项服务必 须且符合相关信息安全管理要求的系统连接、数据传输、信息安 全等技术支持,并制定突发事件应急预案,保障资金安全和服务 的连续性。
  国库资金经收支付服务各方因系统维护、系统升级等原因影 响服务提供,需要暂停或变更业务处理时间的,责任方应当提前 5个工作日向中国人民银行和有关征收机关报告,并通过适当方 式向社会公告。
  国库资金经收支付服务各方因系统故障等突发情况影响服 务的,应当尽快解决故障,并立即将具体情况同步报告中国人民 银行和有关征收机关。
  第十一条国库资金经收支付服务各方应当坚持最小且必 要原则釆集、使用、存储和传输与该项业务有关的信息,使用涉 税信息应依法且遵循保密原则。
  非银行支付机构应当告知缴款人所釆集信息的使用目的和 范围,釆集的必要信息包括缴款人名称和缴款金额。
  国库资金经收支付服务各方不得将已釆集信息用于该项服 务之外的其他业务,不得向其他机构或个人提供缴款人信息及资 金相关信息,法律法规另有规定的除外。
  第十二条在国库资金经收支付服务中,商业银行、清算机 构应当按照TIPS银行端查询缴税方式要求,与TIPS实现逐笔信 息交互,信息交互内容应当符合本办法规定,同时符合银行端查 询缴税报文内容要求。
  在国库资金经收支付服务模式一中,商业银行应当对传送给 非银行支付机构的缴款人缴款信息进行过滤,确保非银行支付机 构釆集信息范围符合本办法规定。在国库资金经收支付服务模式 二中,清算机构应当对传送给非银行支付机构的缴款人缴款信息
  进行过滤,确保非银行支付机构釆集信息范围符合本办法规定。
  在国库资金经收支付服务中,商业银行、清算机构应当保障 传递到TIPS的缴款信息完整,准确反映缴款人开户行及账号等信 息。
  第十三条非银行支付机构提供国库资金经收支付服务时, 资金应当从缴款人个人银行结算账户扣划。
  在国库资金经收支付服务模式一中,商业银行负责发起TIPS 银行端查询缴税业务。资金从缴款人个人银行结算账户扣划后, 由商业银行直接划入“待结算财政款项” 一级科目有关账户,并 根据TIPS对账报文严格执行缴库操作。
  在国库资金经收支付服务模式二中,清算机构负责发起TIPS 银行端查询缴税业务。资金从缴款人个人银行结算账户直接扣划 至清算机构在中国人民银行开设的专门用于收纳预算收入资金的 清算账户,等待缴库;待TIPS对账结束后,清算机构根据TIPS 对账场次,参照对账文件,将清算账户内的待划转国库资金执行 缴库操作。
  国库资金经收支付服务各方应按照国库经收业务管理规定, 履行资金划缴和对账等各项工作要求。
  第十四条在国库资金经收支付服务中,非银行支付机构不 得参与资金核算与存放。
  清算机构不得使用本办法第十三条限定的清算账户以外的 其他账户核算资金,不得将资金转入其他账户。
  商业银行不得使用本办法第十三条限定的“待结算财政款 项” 一级科目有关账户以外的其他账户核算资金,不得将资金转 入其他账户。
  国库资金经收支付服务各方不得延解、占压或挪用应当入库 的资金。
  第十五条国库资金经收支付服务各方以TIPS银行端缴款 处理成功的信息作为资金缴款业务成功的唯一电子标准。
  第十六条资金入库后需要退库的,按照国库退库管理有关 规定办理。
  非银行支付机构不得办理退库业务。
  第四章监督管理
  第十七条国库资金经收支付服务各方发生重大风险事件 的,应当及时向中国人民银行报告。
  第十八条非银行支付机构提供国库资金经收支付服务,应 当接受中国人民银行及其分支机构的指导、培训和监督检查。
  清算机构提供国库资金经收支付服务的,应当接受中国人民 银行的指导、培训和监督检查。
  商业银行提供国库资金经收支付服务的,其业务属于商业银 行国库经收业务的一部分,相关业务处理必须符合国库经收各项 规章制度要求,接受中国人民银行及其分支机构的指导、培训和 监督检查。第十九条非银行支付机构提供国库经收支付服务存在以 下情形的,商业银行、清算机构应当及时提醒其限时纠正;对纠 正无效的,应当将情况及时报告中国人民银行,并视情节轻重暂 停或停止与非银行支付机构的国库资金经收支付业务往来。
  (一)未按本办法签订合作协议或合作协议不合规的;
  (二)未按本办法备案的;
  (三)业务办理流程不符合合作协议规定的;
  (四)延解、占压或挪用应当入库资金的;
  (五)违规使用缴款人缴款信息的;
  (六)其他违反本办法要求或相关法律法规和规章制度的行
  为。
  第二十条中国人民银行及其分支机构有权督促非银行支 付机构依法合规提供国库资金经收支付服务,对非银行支付机构 违法违规提供服务的情况,有权责令其限时整改,并视情节轻重 依法作出行政处罚。
  第二十一条中国人民银行有权督促清算机构依法合规提 供国库资金经收支付服务,对清算机构提供服务存在以下情形的, 中国人民银行有权责令清算机构限时整改,并视情节轻重依法作 出行政处罚,以及暂停或停止清算机构在TIPS中的业务权限。
  (一)未按本办法签订合作协议或合作协议不合规的;
  (二)未按本办法备案的;
  (三)业务办理流程不符合合作协议规定的;
  (四)延解、占压或挪用应当入库资金的;
  (五)违规使用缴款人缴款信息的;
  (六)未及时通过暂停或停止国库资金经收支付业务往来等 措施,切实防范非银行支付机构业务不规范运行产生的风险的;
  (七)其他违反本办法要求或相关法律法规和规章制度的行
  为。
  第二十二条对非银行支付机构与商业银行、清算机构提供 国库经收支付服务的行为违法违规的,中国人民银行视情节轻重 和风险程度,有权要求清算机构暂停或停止与相关非银行支付机 构的对应资金清算。
  第二十三条中国人民银行及其分支机构有权督促商业银 行依法合规提供国库经收支付服务,对商业银行提供服务存在以 下情形的,中国人民银行及其分支机构有权责令商业银行限时整 改,并视情节轻重依法作出行政处罚,并釆取措施暂停或停止相 关业务往来。
  (一)未按本办法签订合作协议或协议不合规的;
  (二)未按本办法备案的;
  (三)业务办理流程不符合合作协议规定的;
  (四)延解、占压或挪用应当入库资金的;
  (五)违规使用缴款人缴款信息的;
  (六)未及时通过暂停或停止国库资金经收支付业务往来等 措施,切实防范非银行支付机构业务不规范运行产生的风险的;
  第五章附则
  第二十四条非银行支付机构与商业银行、清算机构已通过 其他方式逐笔提供国库资金经收支付服务的,应当自本办法施行 之曰起三个月内按照本办法规定完成整改。
  第二十五条本办法自2020年1月6日起施行。
  第二十六条本办法由中国人民银行负责解释。
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