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关于修订并发布《中国结算深圳分公司证券非交易过户业务指南》的通知

证券登记结算公司 (2020-05-22)

【正文】
  关于修订并发布《中国结算深圳分公司证券非交易过户业务指南》的通知
  各市场参与主体:
  《证券非交易过户业务实施细则(适用于继承、捐赠等
  情形)》已发布实施,为做好相关业务规则落实工作,我公
  司对《中国结算深圳分公司证券非交易过户业务指南》进行
  配套修订和完善,主要修订内容为新增私募资产管理所涉证
  券过户情形,简化向基金会捐赠证券过户业务流程及调整离
  婚财产分割所涉证券过户情形中的证券权属证明文件等。
  本指南自发布之日起施行。原 2019 年 9 月发布的《中
  国结算深圳分公司证券非交易过户业务指南》同时废止。
  特此通知。
  附件:中国结算深圳分公司证券非交易过户业务指南
  二〇二〇年五月二十二日
  附件:
  中国结算深圳分公司证券非交易过户
  业务指南
  二〇二〇年五月
  中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
  China Securities Depository&Clearing Corp. Ltd. Shenzhen Branch
  版本修订说明
  修订日期 主要修订内容
  2011-9-29 首次发布。
  2014-2-14 新增业务办理流程;新增四种非交易过户和划转业务;
  增加关于依据调解书办理过户的具体规定。
  2014-12-4 新增本公司开具的已注明扣收税款信息的《过户登记确
  认书》可作为纳税人已完税证明的具体规定;增加深市
  证券的继承、离婚所涉证券非交易过户业务的办理方
  式。
  2016-6-20 增加同名账户证券划转业务办理要求;落实两项印花税
  非行政许可审批取消的政策文件要求,修订相关办理要
  求。
  2017-8-31 进一步明确投资者有效身份证明文件的相关要求;对于
  继承、离婚财产分割所涉证券非交易过户,如过入方为
  不具有开立证券账户资格的外籍自然人,可向本公司申
  请开立证券账户。
  2018-9-19 调整国有股东办理相关非交易过户业务申请材料的规
  定;修订完善关于产品账户、法人资格丧失所涉证券过
  户的相关内容。
  2019-9-30 新增已质押证券协议转让业务的申请材料及注意事项。
  2020-5-22 新增私募资产管理所涉证券过户业务的申请材料及注
  意事项;新增经婚姻登记机关确认的生效离婚协议为证
  券权属证明文件;简化向基金会捐赠证券过户业务流
  程。
  第一章 总则
  第一条 为方便投资者办理证券非交易过户业务,根据
  《上市公司流通股协议转让业务办理暂行规则》《证券登记
  规则》《证券非交易过户业务实施细则(适用于继承、捐赠
  等情形)》等业务规则的规定,制定《中国结算深圳分公司
  证券非交易过户业务指南》(以下简称“本指南”)。
  第二条 登记在深市证券账户(不含开放式基金账户)
  中的股票、存托凭证、债券、基金等证券的非交易过户业务,
  适用本指南。
  第三条 本指南所称证券非交易过户业务包括因证券协
  议转让(含行政划拨)、法人资格丧失、继承(含遗赠,下
  同)、离婚财产分割、向基金会捐赠、私募资产管理、合格
  境外机构投资者错误交易产生的证券非交易过户、证券公司
  定向资产管理业务所涉证券划转和社保基金证券账户所持
  证券划转等。
  第四条 申请人应当按照本指南的要求提供申请材料,
  并对其提供的申请材料的真实性、准确性、完整性和合法性
  负责,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司(以下简
  称“本公司”)对申请人提交的材料进行形式审核。因申请人
  提供的申请材料不符合上述要求所引起的一切法律责任由
  申请人自行承担。申请人通过证券公司向本公司申请的,证
  券公司应采取必要及可行的措施对申请人的身份信息、证券
  权属证明文件以及本公司要求提供的其他材料的真实性、准
  确性、完整性进行严格审核。证券公司在审核通过(需加盖
  公司公章或授权印章)后,按本公司规定的方式将申请材料
  提交至本公司,同时,应当按法律法规和本公司的要求,妥
  善保管申请人提交的原始申请材料。
  第五条 申请人申请办理过户业务时,根据有关规定信
  息披露义务人需履行信息披露义务的,申请人应当在信息披
  露义务人履行完成信息披露程序后,再向本公司申请办理。
  第六条 银行保险业上市公司、挂牌公司的股东持股变
  动达到或者超过总股本 5%的,需提交中国银行保险业监督
  管理委员会的批准文件;
  证券业上市公司、挂牌公司的股东持股变动达到或者超
  过总股本 5%的,需提交中国证券监督管理委员会的批准文
  件;
  其他需行政审批或备案后方可办理的过户业务,需提交
  有关主管部门的批准或备案文件。
  第七条 申请人申请办理过户业务时,如《公司法》和
  其他法律对其申请过户证券转让期限有限制性规定的,从其
  规定。
  如过出方为上市公司持有百分之五以上股份的股东、实
  际控制人、董事、监事、高级管理人员,以及其他持有发行
  人首次公开发行前发行的股份或者上市公司向特定对象发
  行的股份的股东,过户证券为其持有的本上市公司股份的,
  不得违反法律、行政法规和国务院证券监督管理机构关于持
  有期限、卖出时间、卖出数量、卖出方式等规定,并应当遵
  守证券交易所的业务规则。
  第二章 业务办理流程
  第八条 继承、离婚财产分割所涉证券过户,可以委托
  托管证券公司、转入证券公司远程申报办理;证券公司定向
  资产管理业务所涉证券划转必须由定向资产管理证券公司
  远程申报办理;其他类型的非交易过户业务,只能到本公司
  营业大厅办理。
  第九条 委托证券公司远程办理
  (一)申请人可选择一家取得本公司投资者证券登记业
  务代理资格的证券公司递交申请材料,证券公司对申请人提
  交的申请材料进行初审。
  (二)证券公司营业部审核通过后,通过本公司投资人
  登记业务电子平台提交证券过户申请,经证券公司总部审核
  通过后提交本公司。
  (三)本公司自接到申请之日起,在 3 个交易日内处理
  该笔业务,另有规定的除外。业务办理成功的,本公司在次
  一交易日将电子证明反馈给证券公司,并根据申请,将《证
  券过户登记确认书》反馈至申请人。处理失败的,处理日的
  次一交易日在投资人登记业务电子平台通知证券公司。
  (四)通过证券公司远程办理的,申请材料与收费标准
  与直接到本公司办理相同,相关税费由证券公司代为收取。
  第十条 直接到本公司营业大厅办理
  (一)申请人提交申请材料,本公司进行形式审核,材
  料齐备并符合规定的,予以受理。
  (二)业务申请人按照相关收费标准缴纳过户手续费和
  印花税(如需)。
  (三)本公司自受理申请并收到过户手续费和印花税
  (如需)后的 3 个交易日内办理相关证券过户登记手续,另
  有规定的除外。
  (四)业务申请人可以于业务办理成功后的次一交易日
  获取《证券过户登记确认书》。
  第三章 协议转让(含行政划拨)所涉证券过户
  第十一条 办理协议转让(含行政划拨)所涉证券过户
  时,当事人应向深圳证券交易所申请办理审核确认,经深圳
  证券交易所审核确认后再向本公司申请办理过户手续。
  第十二条 申请人应提交下列申请材料:
  (一)《证券非交易过户登记申请表》;
  (二)深圳证券交易所出具的股份转让确认书;
  (三)转让协议正本;
  (四)转让双方的有效身份证明文件及复印件;
  (五)涉及以下情形的,还应提交以下材料:
  1.根据《上市公司国有股权监督管理办法》(国资委 财
  政部 证监会令第 36 号)规定,国有股东所持股份申请办理
  无偿划转、协议转让的,应提供国有资产监督管理机构的批
  准文件或国有资产监督管理机构、管理信息系统出具的统一
  编号的备案表,办理协议转让的还需提供全部转让价款支付
  凭证(包括非货币资产的交割凭证)。
  2.其他须经批准或备案方可进行的股份转让,还需提
  供有关部门的批准或备案文件。
  (六)转让双方账户涉及产品账户的,要求管理人在合
  同上加盖公章。如账户为单一客户特定资管账户或定向资管
  账户,合同签署方为委托人的,但管理人无法在合同中加盖
  相关印章的,也可在《证券非交易过户登记申请表》加盖上
  述印章,或出具对转让事宜无异议的函。
  过出方为产品账户的,进一步要求托管人(如有)在合
  同上加盖公章或托管业务相关印章。如信托、私募基金、员
  工持股计划等无托管人的,不再要求盖章。托管人无法在合
  同中加盖相关印章的,也可在《证券非交易过户登记申请表》
  加盖上述印章,或出具对转让事宜无异议的函。
  (七)转让双方需共同到场申请办理。如果转出账户为
  产品账户的,根据协议签署主体确定业务申请主体,一般为
  产品的管理人。如果合同签署主体为单一客户特定资管产品
  或定向资管产品委托人的,不要求管理人到场。
  (八)提交过户申请时拟过户证券仍处于质押状态的,
  除转让双方外,质权人需共同到场,同时还需提交质权人出
  具的协议转让事宜无异议函和解除证券质押申请材料。过户
  证券通过股票质押式回购交易进行质押的,也应参照提供相
  应申请材料。
  本公司自受理申请并收到过户手续费和印花税后的 5 个
  交易日内办理相关证券过户登记手续。过户登记完成后,所
  对应的质押登记解除。如过户登记失败,所对应的质押登记
  不解除。
  申请人应先将业务申请材料扫描发送至电子邮箱
  sdzyfw@chinaclear.com.cn,材料预审通过后再到我公司营业
  大厅办理。
  (九)本公司要求的其他文件。
  第四章 法人资格丧失所涉证券过户
  第十三条 适用于因解散、破产、合并、分立、歇业、
  注销等原因丧失法人资格,需办理证券过户的业务。合伙企
  业、非法人创业投资企业等非法人组织,因组织资格丧失需
  办理证券变更登记的,比照法人资格丧失所涉变更登记业务
  办理。申请人申请办理过户登记时,需提交以下申请材料:
  (一)《证券非交易过户登记申请表》;
  (二)法人资格状态证明文件:
  1.原法人已依法注销的,需提供发证机关出具的原法
  人资格注销的证明文件(如市场监督管理部门出具的企业注
  销证明或调档查询文件等);
  2.原法人处于待注销状态但尚未注销的,需提供证明
  原法人已处于待注销状态的文件(如股东会或股东大会决定
  原法人解散的决议,有权机关责令公司关闭、撤销的文件,
  法人破产裁定、解散判决文书,市场监督管理部门出具的吊
  销证明等);
  (三)证券权属证明文件:
  1.法人采取依法清算的,申请人需提供经公证的清算
  报告(要求具有关于证券资产分配的方案,包括承继方姓名,
  拟分配证券的简称、数量等)。如清算报告未明确证券归属
  事宜,申请双方还需提供经公证的、依据清算报告签署的证
  券过户协议(协议中要求具有证券资产分配的条款,包括转
  让证券的简称、单位、数量;协议中具有本次转让事由的相
  关表述,包括债务清偿、剩余财产分配等);
  2.法人采取司法程序进行破产或强制清算的,申请人
  应提供法院裁定认可的清算报告或破产财产分配方案(裁定
  书中要求明确证券的归属、承继方的姓名等);
  3.如法人处于待注销状态且尚未注销,或是已经注销,
  但因为各种历史原因无法进行清算或司法程序的,由过入方
  向公证机关申请协助查清相关历史事实,出具公证书明确证
  券归属,公证内容应包含:
  (1)明确法人资格状态(待注销或是已注销),以及法
  人未进行清算的事实;
  (2)具有债权债务的承继及清理情况的相关表述;
  (3)明确证券资产的归属情况,明确承继方属于原法
  人的股东、债权人,或是公司合并中的存续公司或新设公司、
  新设分立后的新设公司等(不得为其他第三方);
  (4)列明承继方姓名、证券名称(简称)、单位及数量
  等信息。
  (四)申请人有效身份证明文件及复印件;
  (五)涉及清算组或破产管理人的,需提供市场监督管
  理部门或其他有权机关出具的清算组织备案文件或法院指
  定管理人的文件,清算组负责人或破产管理人证明书,清算
  组负责人或破产管理人身份证明文件复印件,清算组负责人
  或破产管理人授权委托书,经办人身份证及复印件。
  (六)涉及出资人的,需提供有权登记机关确认的出资
  证明(需登记机关盖章确认),或其他有权行政管理机关出
  具的证明文件(需该行政机关盖章确认);
  (七)涉及以下情形的,还应提交以下材料:
  1.根据《关于促进企业国有产权流转有关事项的通知》
  (国资发产权?2014?95 号)的规定,国有股东因破产、清
  算、注销、合并、分立等原因申请办理证券非交易过户业务
  的应提供在国有资产监督管理机构备案的《上市公司股份持
  有人变更备案表》。
  2.其他须经批准或备案方可进行的股份转让,还需提
  供有关部门的批准或备案文件。
  (八)本公司要求的其他文件。
  第十四条 办理法人资格丧失所涉证券过户申请应注意
  下列事项:
  (一)双方到场情况要求如下:
  1.如涉及破产管理人或清算组的,由破产管理人或清
  算组与过入方共同申请;
  2.如未经历清算程序,或清算组已经解散,则由过入
  方单方申请。
  (二)申请人申请过户登记时,提供的证券权属证明文
  件属于人民法院出具的生效法律文书且所涉及的过入方当
  事人无法同时到场,申请人需向人民法院申请执行,本公司
  将按有关协助执法的规定协助执行。
  第五章 继承所涉证券过户
  第十五条 申请人应当提交下列材料:
  (一)《证券非交易过户登记申请表》;
  (二)被继承人有效死亡证明(如死亡医学证明,查明
  死亡事实的继承公证书,派出所、居(村)委会、卫生站(所)
  出具的证明等);
  (三)证券权属证明文件:
  1.通过人民法院确认证券权属的,需提供人民法院出
  具的生效法律文书原件,包括:一审判决书(需同时提供法
  院出具的一审判决书生效证明);二审判决书;法院调解书
  (需一并提供法院出具的调解书生效证明或全部当事人签
  署的法院调解书送达回证复印件);
  2.通过人民调解委员会达成调解协议的,需提供调解
  协议原件以及人民法院出具的确认文书;
  3.通过公证机构公证证券权属变更行为的,需提供确
  认证券权属变更的公证文书。
  (四)继承人的有效身份证明文件及复印件;
  (五)本公司要求的其他材料。
  第十六条 办理继承证券过户申请应注意下列事项:
  (一)判决书、调解书、调解协议和确认证券权属变更
  的公证文书应列明继承双方姓名、身份证件类型及号码;列
  明作为遗产的证券名称、单位、数量,以及归属情况;
  (二)被继承人证券账户内的证券是否属于夫妻共同财
  产,继承涉及的证券只能是属于被继承人的部分,属于其配
  偶的部分应过户至其配偶名下;
  (三)存在多个继承人的,部分继承人可以放弃继承,
  相关证券由其他继承人继承。但是对于多个继承人在继承证
  券后再行签订赠与协议的非交易过户,本公司不予办理;
  (四)继承情形涉及多个继承人的,需全部过入方继承
  人共同申请。无法到场的过入方继承人可出具经公证的授权
  委托书,委托他人办理。申请人如提供的证券权属证明文件
  属于人民法院出具的生效法律文书,所涉及的过入方无法同
  时到场且不进行委托授权的,申请人需向人民法院申请执行,
  本公司按有关协助司法执行的规定协助执行;
  (五)过入方如为不具开户资格的外籍自然人,可向本
  公司申请开立 A 股证券账户,并提供签字的《境外投资者证
  券账户自律管理承诺书》(模板参见我司《特殊机构及产品
  证券账户业务指南》相关附录);
  (六)涉及无民事行为能力人或限制民事行为能力人
  (如未成年人),其监护人要求将遗产登记在监护人名下,
  且上述证券权属证明文件未明确说明的,还需要提供:
  1.证明监护人身份的证明文件(如含有查明亲属关系
  的继承公证文书;法院的判决、裁定;户口本;居(村)委
  会、派出所出具的证明等);
  2.监护人关于代为保管遗产的相关声明(声明内容具
  有关于知悉证券属于继承人,要求过户至自己名下代为保管
  的相关表述,并由监护人签字)。
  第六章 离婚财产分割所涉证券过户
  第十七条 申请人应当提交下列材料:
  (一)《证券非交易过户登记申请表》;
  (二)离婚证明文件(如离婚证、法院出具的已生效的
  离婚判决书、调解书等);
  (三)证券权属证明文件:
  1.通过人民法院确认证券权属的,需提供人民法院出
  具的生效法律文书原件,包括:一审判决书(需同时提供法
  院出具的一审判决书生效证明);二审判决书;法院调解书
  (需一并提供法院出具的调解书生效证明或全部当事人签
  署的法院调解书送达回证复印件);
  2.通过公证机构公证证券权属变更行为的,需提供经
  公证的离婚财产分割协议;
  3.就财产分割作出明确约定的经婚姻登记机关确认的
  生效离婚协议。
  (四)双方有效身份证明文件及复印件;
  (五)本公司要求的其他材料。
  第十八条 办理离婚财产分割证券过户申请,应注意下
  列事项:
  (一)判决书、调解书、经公证的离婚财产分割协议、
  和经婚姻登记机关确认的生效离婚协议应列明离婚双方身
  份信息(包括姓名、身份证件类型和号码);列明作为夫妻
  共同财产的证券名称、单位、数量,以及财产分割或归属情
  况;
  (二)离婚当事人双方需同时到场申请办理,无法到场
  的一方可出具经公证的授权委托书委托他人办理;申请人申
  请过户登记时,提供的证券权属证明文件属于人民法院出具
  的生效法律文书,另一方当事人无法到场且不进行委托授权
  的,申请人应向人民法院申请执行,本公司将按有关协助司
  法执行的规定协助执行;
  (三)过入方如为不具开户资格的外籍自然人,可向本
  公司申请开立 A 股证券账户,并提供签字的《境外投资者证
  券账户自律管理承诺书》(模板参见我司《特殊机构及产品
  证券账户业务指南》相关附录)。
  第七章 向基金会捐赠证券过户
  第十九条 本指南所指的作为受赠人的基金会是指在民
  政部门登记并被认定为慈善组织的基金会。
  第二十条 捐赠双方办理证券非交易过户时,应提交以
  下材料:
  (一)《证券非交易过户登记申请表》;
  (二)经发布的捐赠协议,协议应包括捐赠人捐赠的证
  券名称、证券代码、数量,捐赠证券系捐赠人有权处分的合
  法财产相关表述,捐赠人及受赠人应履行的法定义务及兜底
  条款等(协议必备条款示例见业务申请表单,如为协议的复
  印件,需捐赠双方盖章确认);
  (三)已在民政部提供的统一信息平台“全国慈善信息
  公开平台”(即“慈善中国–重大事件–重大事件信息”)完成
  公示的证明材料(如发布页面相关截图等),公示信息应包
  括捐赠协议、捐赠人、受赠人、捐赠证券及数量等信息;
  (四)书面承诺书(模板见业务申请表单);
  (五)捐赠人与基金会的有效身份证明文件及复印件,
  其中基金会有效身份证明文件及复印件具体包括:合法有效
  的《基金会法人登记证书》及复印件、法定代表人证明书、
  法定代表人身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人
  有效身份证明文件及复印件;
  (六)国有股东申请办理向基金会捐赠的,应提供国有
  资产监督管理机构的批准文件或国有资产监督管理机构、管
  理信息系统出具的统一编号的备案表;
  (七)本公司要求的其他材料。
  第八章 私募资产管理所涉证券过户
  第二十一条 私募资产管理所涉证券过户是指,投资者
  根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》等法
  律法规、部门规章规定,将其在我公司开立的证券账户(不
  包括我公司开立的开放式基金账户)中持有的无限售流通股、
  债券或中国证监会认可的其他金融资产委托单一资产管理
  计划管理所涉证券过户。
  设立单一资产管理计划的证券期货经营机构是指《证券
  期货经营机构私募资产管理业务管理办法》中规定的证券公
  司、基金管理公司、期货公司及前述机构依法设立的从事私
  募资产管理业务的子公司。
  第二十二条 申请人应当提交下列材料:
  (一)《证券非交易过户登记申请表》;
  (二)中国证券投资基金业协会出具的私募资产管理计
  划备案证明文件;
  (三)资产管理协议,如资产管理协议未明确过户证券
  信息的,需补充提交证券过户协议;
  (四)聘请托管人的产品(含私募资管计划)为过出方
  的,托管人需出具知晓并同意办理证券过户的材料;
  (五)私募资产管理计划委托人、管理人身份证明文件;
  (六)本公司要求的其他材料。
  第二十三条 办理私募资产管理所涉证券过户申请应注
  意下列事项:
  (一)私募资产管理所涉证券过户的股票应为无限售条
  件流通股,法律法规、部门规章以及规范性文件另有规定的
  除外;
  (二)过户股份涉及国有股东须履行国有资产监督管理
  机构批准或备案程序的,需提交国有资产监督管理机构或国
  家出资企业出具的批准或备案文件。
  第九章 合格境外机构投资者错误交易所涉证券过户
  第二十四条 当合格境外机构投资者发生错误交易时,
  托管人及证券公司可根据已在本公司备案的错误交易防范
  和处理协议,在错误交易发生后 3 个交易日内向本公司申请
  办理相关证券非交易过户手续。申请过户的证券必须是已完
  成交收且未冻结的证券。过户申请需提交以下材料:
  (一)《过户登记申请表》;
  (二)双方达成的更正协议,协议书中应当说明错误交
  易的原因;若托管人与证券公司协商确定通过本公司划转与
  过户证券相关的资金,应在协议书中做出说明;
  (三)托管人、证券公司出具的授权经办人办理证券非
  交易过户等事项的授权委托书;
  (四)经办人有效身份证明文件及复印件;
  (五)本公司要求提供的其他材料。
  为更正证券公司造成的错误交易而进行的证券非交易
  过户仅能在托管人或证券公司自营证券账户与合格投资者
  证券账户之间进行。托管人或证券公司因错误交易更正办理
  证券过户时,如果同时委托本公司办理资金划付的,还需提
  交错误交易更正资金划款申请。
  第二十五条 托管人须将上述材料送达本公司,每个交
  易日 11 点 30 分前提交的非交易过户申请,本公司审核无误
  后,于受理当日办理过户手续,并于次一交易日出具《证券
  过户登记确认书》一式两份,由托管人分送证券过户双方。
  第十章 证券公司定向资产管理业务所涉证券划转
  第二十六条 投资者可通过定向资产管理证券公司向本
  公司申请将其名下的证券在该投资者普通证券账户与专用
  证券账户之间进行划转。
  第二十七条 申请证券划转需提供以下材料:
  (一)《证券划转申请表》;
  (二)划出证券所托管证券公司出具的拟划出证券无司
  法冻结或其他权利瑕疵并同意划出的证明文件;
  (三)证券公司法定代表人授权委托书;
  (四)经办人有效身份证明文件及复印件;
  (五)本公司要求提供的其他材料。
  同一投资者名下的专用证券账户之间不得进行证券划
  转。
  第十一章 社保基金所持证券划转
  第二十八条 托管人受社保理事会委托,向本公司申请
  将社保理事会证券账户内的证券过户到管理人使用的社保
  基金证券账户,业务办理需提供以下材料:
  (一)《证券非交易过户登记申请表》;
  (二)社保理事会授权委托书;
  (三)托管人法定代表人授权委托书;
  (四)经办人有效身份证明文件及复印件。
  第十二章 注意事项
  第二十九条 关于税费:
  (一)证券公司定向资产管理业务所涉证券划转和社保
  基金所持证券划转免收印花税。上市公司国有股权无偿转让
  和中国信达等四家金融资产管理公司出让上市公司股权免
  征印花税,但在本公司营业大厅办理证券非交易过户时应据
  实填报《上市公司国有股权无偿转让免征证券(股票)交易
  印花税股权过户情况登记簿》和《四家金融资产管理公司出
  让上市公司股权免征证券(股票)交易印花税股权过户情况
  登记簿》。其它证券非交易过户中,如果申请人提供了国家
  主管税务机关出具的免税批文,按照批文的规定执行。
  (二)证券公司定向资产管理业务所涉证券划转按股份
  面值 0.5‰单向收取手续费,债券、基金暂不收取过户费。
  (三)根据《关于个人转让上市公司限售股所得征收个
  人所得税的通知》(财税?2009?167 号)及《关于个人转
  让上市公司限售股所得征收个人所得税的补充通知》(财税
  ?2010?70 号)等相关文件的规定,个人办理协议转让限
  售股(含行政划拨)、向基金会捐赠限售股、个人持有的限
  售股被司法强制扣划等业务时应缴纳个人所得税。申请人办
  理过户申请需提供主管税务机关出具的完税证明原件及复
  印件和《限售股转让所得个人所得税清算申报表》复印件。
  对于主管税务机关认为无需缴纳个人所得税的过户情形(如
  继承、离婚财产分割),则仅需提供经主管税务机关确认的
  《限售股转让所得个人所得税清算申报表》原件。
  第三十条 本指南所称“有效身份证明文件及复印件”具
  体是指:
  (一)涉及境内注册法人的,需提供注册登记证书原件
  或加盖公章的复印件(营利法人提供营业执照;非营利法人
  需要办理法人登记的,提供登记机关出具的登记证书;特别
  法人提供相应的登记文件等)、法定代表人证明书(要求列
  明姓名、身份证件类型、身份证件号码,并盖公章)、法定
  代表人身份证复印件(加盖公章)、法定代表人授权委托书
  (加盖公章和法人签字或签章)、经办人有效身份证明文件
  及复印件。
  (二)涉及境内自然人的,大陆居民需提供中华人民共
  和国居民身份证及复印件;港澳居民需提供香港或澳门永久
  性居民身份证及复印件,或港澳来往内地通行证及复印件;
  台湾居民需提供台湾居民来往大陆通行证及复印件;外国人
  需提供护照或外国人永久居留证及复印件。境内自然人委托
  他人办理的,需提供经公证的授权委托书、经办人有效身份
  证明文件及复印件。
  (三)涉及境内注册合伙企业的,如执行事务合伙人为
  个人,需提供:营业执照原件或加盖公章的复印件、执行事
  务合伙人证明书(要求列明姓名、身份证件类型及号码,并
  加盖合伙企业公章)、执行事务合伙人有效身份证明文件复
  印件(加盖合伙企业公章)、执行事务合伙人对经办人的授
  权委托书(加盖合伙企业公章及执行事务合伙人签章)、经
  办人有效身份证明文件及复印件;如执行事务合伙人为法人
  或非法人企业的,需提供:营业执照原件或加盖公章的复印
  件、授权事务代表或委派代表证明书(要求列明授权事务代
  表或委派代表姓名、身份证件类型及号码,共同加盖合伙企
  业、执行事务合伙人的公章)、授权事务代表或委派代表身
  份证复印件(要求加盖合伙企业、执行事务合伙人的公章)、
  授权事务代表人或委派代表对经办人的授权委托书(加盖合
  伙企业公章及授权事务代表或委派代表签章)、经办人有效
  身份证明文件及复印件。
  (四)涉及境外投资者的,应按下列具体要求提供经认
  证或公证的申请材料,并在完成认证或公证 12 个月内提交。
  申请材料为外文的,还需提供经我国驻该国使、领馆认证或
  境内公证机构公证的与外文一致的中文译本。
  1.对于涉及境外注册机构的,需提供:
  (1)商业登记证明文件,如为无商业注册登记证明文件
  的境外机构,要求提交与商业注册登记证明文件具有相同法
  律效力的可证明其机构设立的文件;
  (2)关于授权人有权授权的证明文件(如公司章程、
  董事会决议、记载有授权人职务和权限的注册证书等);
  (3)授权人有效身份证明文件复印件;
  (4)授权人签署的授权委托书(如在境内签署,需在
  境内进行公证,无需办理境外的使、领馆认证);
  (5)被授权人有效身份证明文件复印件;
  (6)如有必要,本公司还可要求提供税务登记证、纳
  税证明等其他有关证明材料。
  2.对于境外自然人(含外国人、港澳台居民及身处境
  外的大陆居民)委托他人办理的,需提供境外自然人身份证
  明文件复印件、授权委托书、经办人有效身份证明文件及复
  印件。境外自然人身份证明文件包括:外国(地区)公民身
  份证或护照;有外国(地区)永久居留权的中国公民的永久
  居留证明及中国护照;台湾居民来往大陆通行证;香港永久
  性居民身份证;澳门永久性居民身份证。
  3.除中华人民共和国居民身份证及护照、香港永久性
  居民身份证、澳门永久性居民身份证、台湾居民来往大陆通
  行证、港澳居民来往内地通行证以及办妥签证和入境手续的
  护照外,境外投资者提供的文件需按以下要求办理公证、认
  证:
  (1)外国(地区)投资者提交的文件,须经我国驻该
  国使、领馆认证,或者履行我国与该所在国订立的有关条约
  中规定的身份证明手续。如投资者所在国家(地区)与我国
  无外交关系,其提供的文件,需先经该国外交部或其授权机
  构和与我国有外交关系国家驻该国使、领馆认证后,再办理
  我国驻该第三国使、领馆认证。
  (2)香港投资者提交的文件,应当经我国司法部委托
  的香港公证人公证,并盖有中国法律服务(香港)有限公司转
  递香港公证文书专用章。
  (3)澳门投资者提交的文件,应经过澳门政府公证部
  门或我国司法部委托的公证人公证,并经中国法律服务(澳门)
  公司加盖核验章。
  (4)台湾投资者提交的文件,应当经台湾地区的公证
  部门公证,并由台湾海峡交流基金会按照 1993 年《海峡两
  岸公证书使用查证协议》寄送公证书副本。台湾投资者还应
  提供接收台湾公证书的内地公证协会出具的公证书正本与
  台湾海峡交流基金会寄送该会的副本一致的核对证明。
  第三十一条 其他注意事项:
  (一)在本公司进行证券非交易过户登记完成之前,可
  能存在拟过户证券在其托管证券公司被卖出或被司法机关
  先行冻结、扣划等情形,因此可能导致该笔证券过户失败,
  实际过户结果以本公司出具的《证券过户登记确认书》为准。
  (二)根据《国家税务总局关于证券交易印花税完税凭
  证有关问题的公告》(国税局?2014?第 60 号)的相关规定,
  本公司开具的已注明扣收税款信息的《证券过户登记确认书》
  可作为纳税人已完税的证明。
  (三)深市证券的继承、离婚所涉证券非交易过户业务
  (B 股除外)可到上海分公司和北京分公司申请,接待时间
  以上海分公司和北京分公司受理时间为准。上海分公司和北
  京分公司审核通过后,将相关申请提交本公司办理。本公司
  接到的上海分公司和北京分公司申报业务后,可能无法在当
  日 15 点闭市前处理完毕。相关业务将在次一交易日处理,
  如发生冻结、卖出等风险的,相关风险由申请人自行承担,
  与我公司无关,敬请谅解和支持。
  (四)本公司业务受理时间为星期一到星期五(法定节
  假日、交易休市除外)上午 8:30–11:30,下午 13:30–15:00。
  ( 五 ) 本 指 南 所 用 表 单 样 式 请 见 中 国 结 算 网 站
  “www.chinaclear.cn”–“服务支持”–“业务资料”–“业务表格”
  深圳市场栏目下的《中国结算深圳分公司证券非交易过户业
  务表单》。
  (六)证券非交易过户登记业务税费的计收标准请见中
  国结算网站“www.chinaclear.cn”–“服务支持”–“业务资
  料”–“收费标准”–“深圳市场证券登记结算业务收费及代收税
  费一览表”。需注意,每一单过户申请中,同一证券账户下
  同一证券的过户,合并计收过户费。其他情形的,分别计收
  过户费。
  (七)本指南自发布之日起生效。
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