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《中国证券登记结算有限责任公司关于交易所交易型开放式证券投资基金登记结算业务实施细则》

证券登记结算公司 (2020-01-17)

【正文】
  关于发布《中国证券登记结算有限责任公司关于交易所交易型开放式证券投资基金登记结算业务实施细则》的通知
  发布时间:2020-01-17
  各市场参与主体:
  为适应上海证券交易所交易型开放式证券投资基金(以下简称ETF)结算模式调整以及上海证券交易所、深圳证券交易所ETF结算模式协调统一需要,在深圳证券交易所ETF结算模式调整的基础上,我公司进一步对上海证券交易所、深圳证券交易所ETF登记结算业务实施细则进行了合并和修订,形成了《中国证券登记结算有限责任公司关于交易所交易型开放式证券投资基金登记结算业务实施细则》(以下简称《细则》)。经中国证监会同意,现予以发布。请各市场参与主体按照《细则》和我公司相关工作安排,做好落实实施工作。
  附件:中国证券登记结算有限责任公司关于交易所交易型开放式证券投资基金登记结算业务实施细则.pdf
  
  中国证券登记结算有限责任公司
  2020年1月17日
  
  中国证券登记结算有限责任公司关于交易所交易型开放式证券投资基金登记结算业务实施细则
  第一章
  总则
  第一条为规范证券交易所交易型开放式证券投资基金(以下简称“交易型基金”)份额的登记、存管、结算及相关业务,明确相关当事人之间的权利义务关系,防范和化解风险,根据相关法律法规、部门规章和中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“本公司”)有关业务规则,制定本细则。
  第二条本细则所称交易型基金,是指经依法募集的,投资特定指数所对应组合证券(以下简称“组合证券”)或其他基金合同约定投资标的的开放式基金,其基金份额以组合证券、现金或基金合同约定的其他对价物进行申购、赎回,并在上海证券交易所或深圳证券交易所上市交易。
  第三条在上海证券交易所或深圳证券交易所上市和拟上市交易型基金的登记、存管及结算业务适用本细则。
  本细则未作规定的,适用本公司其他相关业务规定。
  第四条交易型基金申购、赎回涉及的登记结算业务由基金管理人委托本公司代为办理。
  第五条基金管理人应当就交易型基金认购、交易、申购及赎回中涉及的登记、存管与结算事宜与本公司签订有关协议,明确各方的权利义务及具体操作流程。
  第六条参与交易型基金登记结算的结算参与人和交易型基金托管人、基金管理人等应当遵守本细则及本公司其他相关业务规定。
  投资者委托代办申购赎回业务的证券公司(以下简称“代办证券公司”)办理交易型基金申购、赎回业务的,本公司与相应证券公司(结算参与人)办理相关证券和资金的清算交收。
  特定投资者(社保基金、保险产品、联接基金等)直接办理交易型基金申购、赎回业务的,本公司与该特定投资者对应的结算参与人办理相关证券和资金的清算交收。
  第二章账户管理
  第七条投资者参与交易型基金的认购、交易、申购、赎回业务的,须使用其在本公司开立的证券账户。
  第八条投资者应按照本公司证券账户管理相关规则办理证券账户开立、查询、注销及证券账户信息变更等业务。
  第九条结算参与人应使用相关证券交收账户完成基金份额和组合证券的交收,使用相关资金交收账户完成基金份额的认购、交易、申购及赎回业务的资金交收及资金划付。
  第十条本公司提供净额结算服务时,使用相关证券交收账户和资金交收账户完成与结算参与人之间的证券和资金的交收,使用专用清偿证券账户和专用清偿资金账户存放结算参与人交收违约时由其提交或由本公司暂扣的证券和资金。
  本公司提供逐笔全额结算或代收代付服务时,通过相关证券交收账户和资金交收账户完成证券和资金的交收及划付。
  第三章基金份额认购
  第十一条交易型基金的认购包括网上现金认购、网下现金认购、网下实物认购等方式。
  网上现金认购是指投资者通过基金管理人指定的发售代理机构使用证券交易所网上系统以现金进行的认购。投资者通过网上现金认购交易型基金的,本公司按照基金管理人的委托,根据证券交易所传输的相关认购数据完成认购资金的清算交收。
  网下现金认购是指投资者通过基金管理人及其指定的发售代理机构使用证券交易所网上系统以外的系统以现金进行的认购。投资者通过网下现金认购交易型基金的,相关认购资金的清算交收由基金管理人组织完成。
  网下实物认购是指投资者通过基金管理人指定的发售代理机构以组合证券或基金合同约定的其他对价物进行的认购。投资者通过网下组合证券认购交易型基金的,本公司按照基金管理人提交的认购数据,完成相关认购组合证券的划转。证券交易所要求对基金管理人提交的认购数据进行确认的,基金管理人向本公司提交认购数据时,应当事先履行证券交易所规定的程序。
  以其他方式进行交易型基金份额认购的,本公司另行规定。
  第十二条组合证券从投资者证券账户划出时,如因司法执行、质押或非交易过户等情形导致可供划转证券不足的,该笔证券划转做失败处理。
  第十三条基金份额募集不能满足基金设立条件的,基金管理人承担返还认购资金和组合证券及孳息的责任,本公司协助基金管理人完成相关资金和证券的退还工作。
  第四章登记存管
  第十四条交易型基金募集结束后,基金管理人应当于本公司办理交易型基金上市前的有关登记手续。本公司根据证券交易所和基金管理人提供的投资者交易型基金有效明细数据办理组合证券的变更登记及基金份额的初始登记。
  对于基金合同约定的交易型基金联接基金的特殊申购,本公司可在交易型基金上市交易之前,根据证券交易所和基金管理人提供的申购明细数据办理基金份额的登记。
  第十五条本公司根据基金管理人的申请,办理基金份额标准化转换变更登记。
  本公司根据证券交易所的交易型基金份额交易、申购和赎回的申报数据或其他相关数据,以及本公司组织完成的交收结果,办理组合证券及基金份额的变更登记。
  第十六条本公司根据基金管理人的申请办理交易型基金的分红派息业务。基金管理人必须在规定时间内,将红利资金及相关费用足额划入本公司指定账户。
  第十七条交易型基金份额的持有记录查询、非交易过户、持有人名册服务、质押、司法协助等业务按本公司相关业务规定办理。
  第五章清算交收及违约处理
  第一节基本原则
  第十八条对于交易型基金的二级市场交易,本公司作为共同对手方,提供多边净额结算服务。
  第十九条对于组合证券全部存管在本公司的交易型基金品种的场内申购、赎回业务,本公司可以作为共同对手方,提供多边净额结算服务;对其他交易型基金品种的申购、赎回业务,本公司可以视风险评估结果,提供多边净额结算、逐笔全额结算、代收代付等服务。
  第二十条对于交易型基金的现金差额、现金替代退补款,本公司可以提供代收代付服务。
  第二节净额结算及违约处理
  第二十一条T日,本公司根据证券交易所T日基金份额交易、纳入多边净额结算的申购及赎回数据,进行相关证券和资金的清算。
  第二十二条T日日终,本公司根据清算结果,完成相关基金份额和组合证券的划拨,办理证券变更登记。
  对于单只交易型基金,如根据T日证券交易所传输的纳入净额结算的申购赎回数据为总份额增加或减少的,本公司据此记增或记减基金总份额。
  第二十三条本公司根据清算结果于T+1日最终交收时点完成与结算参与人之间不可撤销的资金交收,将净应付方结算参与人应付净额由相关资金交收账户划拨至净应收方结算参与人相关资金交收账户。
  第二十四条T+1日最终交收时点,结算参与人用于多边净额担保交收的可用资金不足以支付其T+1日多边净额担保交收业务应付资金的,构成结算参与人资金交收违约。
  结算参与人发生资金交收违约的,本公司根据相关业务规则进行违约处置,并有权采取相应自律管理措施。
  第二十五条结算参与人未能在本公司相关业务规则规定的交收时点足额履行证券交收义务的,构成结算参与人证券交收违约。
  结算参与人发生证券交收违约的,本公司根据相关业务规则进行违约处置,并有权采取相应自律管理措施。
  第三节逐笔全额结算
  第二十六条T日,本公司根据本细则的规定和基金管理人的委托,对纳入逐笔全额结算的基金申购赎回数据,对相应基金份额、现金替代进行逐笔清算,计算出结算参与人每笔申购赎回应收付的证券及资金数量,并将清算结果发送相关结算参与人和基金管理人。
  第二十七条T日或T+1日规定时点,本公司逐笔检查投资者用于申购的证券交易所上市组合证券及资金是否足额。
  证券和资金均足额的,本公司进行基金份额登记、组合证券划拨及对应的资金交收。证券或资金不足额的,视为交收失败,本公司不办理相关证券和资金的交收。
  第二十八条T日或T+1日规定时点,本公司逐笔检查投资者用于赎回的基金份额、交易型基金的证券账户内的证券交易所上市组合证券及相关结算参与人的资金交收账户内可用资金是否足额。证券和资金均足额的,本公司进行基金份额注销、组合证券划拨及相应的资金交收。证券或资金不足额的,视为交收失败,本公司不办理相关证券和资金的交收。
  第二十九条因证券或资金不足额导致申购赎回交收失败,或其他因结算参与人或基金管理人原因导致交易型基金申购赎回交收失败的,本公司不承担相关法律责任。
  第三十条交收完成后,本公司将交收结果发送结算参与人和基金管理人。
  第四节代收代付
  第三十一条本公司可根据本细则的规定和基金管理人的委托提供代收代付服务。
  第三十二条本公司根据基金管理人的委托和有效的申购、赎回数据,办理证券变更登记,并将结果发送结算参与人和基金管理人。
  第三十三条本公司通过相关结算参与人和基金管理人的资金交收账户办理资金的代收代付。
  本公司根据基金管理人提供的资金划付数据,于交收时点检查应付方资金交收账户中的可用资金。相关可用资金足额的,则将应付资金从应付方资金交收账户划拨至应收方资金交收账户;相关可用资金不足的,资金划付失败。资金划付完毕后,本公司将划付结果通知结算参与人和基金管理人。
  第三十四条因资金不足导致的资金划付失败,由相关责任方协商解决后续处理事宜,本公司不承担相关法律责任。
  第六章场外申购赎回
  第三十五条场外申购赎回是指通过证券交易所以外的系统,以组合证券或其他资产办理交易型基金的申购、赎回业务。
  本细则中,场外申购赎回特指通过本公司基金业务系统,以沪、深证券市场组合证券办理的跨市场交易型基金的场外实物申购赎回业务。
  其他场外申购赎回业务适用本公司其他相关规定。
  第三十六条基金管理人通过本公司基金业务系统办理交易型基金场外实物申购赎回,应提前向本公司报备为交易型基金开立的、办理场外实物申购赎回业务的上海证券账户及其指定交易的交易单元、深圳证券账户及其托管单元。
  第三十七条基金管理人应当选择经证券交易所及本公司认可的代办证券公司等机构代办场外实物申购赎回业务,或通过基金管理人直销直接办理特定投资者场外实物申购赎回业务。
  投资者应当使用其开立的上海证券账户、深圳证券账户,委托代办证券公司向本公司基金业务系统申报场外实物申购赎回业务,并确保代办证券公司同时为投资者上海证券账户的指定交易证券公司与深圳组合证券的托管证券公司。
  特定投资者委托基金管理人直销向本公司基金业务系统申报办理特定投资者场外实物申购赎回业务,应提前向本公司报备特定投资者的上海证券账户及其指定交易的交易单元、深圳证券账户及其托管单元。
  第三十八条基金管理人应当按时向本公司发送交易型基金的申购赎回清单,保障申购赎回清单数据真实、准确、完整。
  第三十九条交易型基金份额的场外申购赎回,应当满足申购赎回清单要求,按基金合同规定的最小申购、赎回单位或其整数倍在规定的接受申购、赎回业务申请时间内进行申报。
  本公司基金业务系统对代办证券公司、基金管理人直销等机构申报的申请数据实时检查并反馈预确认消息,代办证券公司、基金管理人直销等机构应当接收本公司实时反馈的预确认消息并确认报单成功。
  申购、赎回业务申请一经申报不得撤单。
  第四十条代办证券公司应当事先与投资者签订协议,协议应当包括但不限于以下内容:
  (一)投资者对其提供的上海、深圳证券账户相关信息的真实性、准确性、有效性向证券公司负责。
  (二)投资者授权证券公司向本公司基金业务系统申报申购、赎回业务申请,并由本公司经相关检查后办理相关证券和交易型基金份额的变更登记。
  第四十一条代办证券公司接受投资者申购、赎回委托时:
  (一)应确保本证券公司为投资者上海证券账户的指定交易证券公司与深圳组合证券的托管证券公司。投资者已申报申购、赎回申请的,相关登记结算业务完成前不得办理相应证券账户的撤销指定交易和相关证券的转托管。
  (二)应确保投资者的上海、深圳证券账户相关信息已核对一致。
  (三)投资者申购基金份额的,应当根据申购、赎回清单核实投资者拥有对应的足额组合证券及现金替代、预估现金差额并予以冻结;投资者赎回基金份额的,应当根据申购、赎回清单核实投资者拥有对应的足额基金份额及预估现金差额并予以冻结。
  (四)不得将投资者的证券或资金挪作他用。
  第四十二条对本公司实时检查通过的申请数据,本公司于申请日(T日)日终对投资者申请申购的组合证券和申请赎回的交易型基金份额以及交易型基金的证券账户内的组合证券予以冻结,并将相关处理结果发送基金管理人确认。
  相关证券冻结期间产生的孳息不予冻结处理。
  T+1日规定时点前,基金管理人向本公司反馈确认数据。
  T+1日日终,本公司根据基金管理人确认数据,解除对相关组合证券和交易型基金份额的冻结并办理相关组合证券和交易型基金份额的交收和变更登记。
  T+2日,投资者申购所得交易型基金份额、赎回所得组合证券可用。
  第四十三条因司法强制执行等原因导致T+1日部分证券或交易型基金份额过户失败的,代办证券公司等机构应冻结投资者相关证券与资金,特定投资者应确保相关证券与资金不被动用,代办证券公司、基金管理人直销等机构应当回冲已过户的证券,并与基金管理人协商返还已交收资金。冲账失败的,相关责任方应当自行协商解决。
  第四十四条对于跨市场交易型基金场外实物申购赎回业务涉及的现金替代、现金替代退补款、现金差额,本公司可以提供代收代付服务,具体按照本细则第五章第四节有关代收代付的相关规定办理。
  第七章风险管理
  第四十五条本公司根据证券交易所发来的结算参与人申购、赎回资格申请,对该结算参与人进行风险排查,并将结果反馈证券交易所。本公司根据相关业务规则对结算参与人申购、赎回结算业务实施风险控制。
  第四十六条基金管理人应在其与代办证券公司等机构(结算参与人)之间的协议中约定,如该代办证券公司等机构对本公司出现资金交收违约情形的,基金管理人将按照本公司要求,终止其基金份额申购委托业务。
  第四十七条跨市场交易型基金的基金管理人在对方证券交易所买入相关股票,应及时向其相关结算参与人支付相应资金,确保相关结算参与人按时履行其在对方市场的资金交收义务。
  结算参与人与基金管理人之间的纠纷不影响结算参与人对我公司承担交收责任。
  第四十八条对结算风险较大的交易型基金,本公司有权不将其申购、赎回结算业务纳入多边净额结算。
  对结算风险较大的结算参与人,本公司有权不对其申购、赎回业务提供多边净额结算服务。
  本公司采取以上措施的,将向全市场通告,并将相关情况上报中国证券监督管理委员会。
  第四十九条基金管理人、结算参与人因异常情况不能正常参与本公司登记、结算业务的,应当在异常情况发生后及时报告本公司,并于异常情况处理完毕后向本公司报送总结分析报告。
  第八章附则
  第五十条本公司按协议和相关规定向基金管理人、结算参与人、投资者收取相关登记结算业务费用。
  中国证监会、证券交易所、发行人等单位授权或委托本公司代为收取费用的,本公司按照相关授权或委托办理。
  证券资金结算及相关服务业务涉及税收的,按国家有关规定执行。
  第五十一条因地震、台风、水灾、火灾、战争及其他不可抗力因素,以及不可预测或无法控制的系统故障、设备故障、通信故障、停电等突发事故给有关当事人造成损失的,本公司不承担责任。
  因不可抗力、交易登记系统技术故障、人为差错等原因导致交易所交易型开放式基金登记结算数据发生错误的,本公司与相关机构核对一致后进行更正。
  第五十二条本规则下列用语的涵义:
  组合证券:指交易型基金所追踪的构成证券指数权重的成份证券。
  现金替代:指申购、赎回过程中,投资者按交易型基金合同和招募说明书的规定,用于替代组合证券中部分成份证券的一定数量的现金。
  现金替代退补款:指投资者支付的现金替代与基金购入被替代成份证券的成本及相关费用的差额。若现金替代大于基金购入被替代成份证券的成本及相关费用,则基金需向投资者退还差额,若现金替代小于基金购入被替代成份证券的成本及相关费用,则投资者需向基金补缴差额。
  现金差额:指最小申购、赎回单位的资产净值与按当日收盘价计算的最小申购、赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差。
  异常情况:指不可抗力、突发性技术故障、系统被非法侵入及本公司认定的其他情形。
  结算:清算与交收。
  第五十三条本细则由本公司负责修订和解释。
  第五十四条本细则自发布之日起实施。原由本公司颁布的《中国证券登记结算有限责任公司关于上海证券交易所交易型开放式基金登记结算业务实施细则》《中国证券登记结算有限责任公司关于深圳证券交易所交易型开放式证券投资基金登记结算业务实施细则》同时废止。
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